捷佳伟创(300724.SZ)在2024年上半年实现了显著的业绩增长，营收达到66.22亿元人民币，同比增长62.19%；归母净利润达到12.26亿元人民币，同比增长63.15%。这一增长主要得益于公司订单的持续验收带来的收入增加。公司的毛利率和净利率分别为31.62%和18.53%，分别同比上升5.17和0.12个百分点，毛利率的提升主要源于验收的产品为毛利率较高的TOPCon设备。截至2024年6月30日，捷佳伟创的合同负债为184.52亿元人民币，同比增长55.93%，这表明公司在手订单充足，为未来的业绩增长提供了有力支撑。此外，公司还发布了股份回购方案，计划以自有资金回购3000至6000万股公司股份，回购价格上限为65元/股，回购的股份将全部用于注销并减少注册资本。在技术研发和市场拓展方面，捷佳伟创在多个领域取得了突破。在光伏领域，公司保持了在TOPCon技术领域的领先地位，并且HJT和钙钛矿设备的研发也取得了进展。在半导体领域，子公司创微微电子中标了碳化硅整线湿法设备订单，标志着其设备已经覆盖了碳化硅器件刻蚀清洗全段工艺，并且具有替代进口设备的能力。在锂电领域，公司的双面卷绕铜箔溅射镀膜设备成功下线，并交付了一步法复合集流体真空卷绕铝箔镀膜设备。尽管如此，报告也提出了几项风险提示，包括光伏新增装机量可能低于预期、TOPCon技术扩展可能不及预期、光伏产能过剩以及新技术拓展可能遇到困难。综合考虑，报告维持了对公司“优于大市”的评级，并调整了2024-2026年的盈利预测。