灵活人员养老保险怎么买划算？分居民养老和职工养老说明

周婷 保险编辑

希财网资深编辑 财经领域达人

现如今，越来越多的人选择摆摊、开店、创业、及其它自由职业工作形式，他们工作自由，完全由自己支配，自己对自己负责，在缴纳养老保险方面没有单位共同承担。于是这些人选择以灵活就业形式参保养老保险，那么灵活人员养老保险怎么买划算？

我国的基本养老保险分为职工养老保险和城乡居民养老保险两种，大部分地区的灵活就业人员都可以选择参保，自由度较高。

居民养老保险和职工养老保险采用不同的缴费模式、标准以及养老金计发办法，并且灵活就业人员参保职工养老保险的缴纳比例与在岗职工不同，虽然我国两个基本养老保险都是遵循“多缴多得、长缴多得”的原则，但还是需要综合来看灵活人员的养老保险怎么买更加划算。

一、城乡居民养老保险

城乡居民养老保险一般是按年缴费，缴费标准由统筹地区进行制定，不同地区标准不同，且对于不同的缴费标准会提供相应的缴费补贴，与个人缴费金额共同存入个人养老账户。需要注意的是：城乡居民养老保险一般对户籍有要求，多数地区灵活就业人员只能在户籍地参保居民养老保险。

城乡居民养老保险的养老金由基础养老金和个人账户养老金构成。基础养老金由各省级行政区自行制定最低标准，下级政府根据情况进行调整；个人账户养老金的月计发标准为：个人账户储存额除以计发月数。目前上海的省定基础养老金最低标准最高，达到了1490元/月，其它大部分地区的省定最低标准基本保持在100元到200元之间。

以河南为例

河南目前的城乡居民养老保险缴费标准规定是从200元到5000元共分为15个档次，缴费补贴为30元到340元。不同缴费档次缴纳15年60岁可领的养老金以及缴费成本情况如下：

1.年交500元，补贴60元，每月养老金：123+（500+60）×15÷139=183.4元。

15年缴费成本7500元，每月183.4元养老金，回本时间大约是3年出头。

2.年交3000元，补贴280元，每月养老金：123+（3000+280）×15÷139=477元。

15年缴费成本4.5万元，每月养老金477元，回本时间大约是7到8年。

3.年交5000元，补贴340元，每月养老金：123+（5000+340）×15÷139=699.3元。

15年缴费成本7.5万元，每月养老金699.3元，回本时间大约是8到9年。

在基础养老金标准和缴费年限相同的情况下，交得越多，养老金越高。相比较灵活就业职工养老保险来说，个人缴费压力并不大。综合来看，灵活就业人员在户籍地参保居民养老保险时，选择较高档的缴费标准进行缴纳是比较划算的。

二、灵活就业职工养老保险

灵活就业人员参保职工养老保险的缴纳比例是20%，其中12%进入统筹账户、8%进入个人养老账户，所以灵活就业人员参保职工养老保险的缴纳费用是比较高的，缴费压力会大一些。

灵活就业人员参保职工养老保险的养老金计算公式如下：

基础养老金=（养老金计发基数+养老金计发基数×平均缴费指数）÷2×累计缴费年限（含视同缴费年限）×1%。

个人账户养老金=退休时个人账户累计储存额÷退休年龄对应的计发月数139。

以河南为例

目前河南使用的养老保险缴费基数下限标准为3579元、上限标准为17895元，2022年养老金计发基数为6155元。不同缴费档次缴纳15年的缴费成本和养老金情况如下：

1.按60%缴纳15年

每月缴纳费用为3579×20%=715.8元，其中286.32元计入个人账户，

基础养老金=（6155+6155×0.6）÷2×15×1%=738.6元，

个人账户养老金=286.32×12×15÷139=370.8元，

合计每月养老金1109.4元。

缴纳15年需13万左右，回本时间大约9到10年。

2.按100%缴纳15年

每月缴纳费用为5965×20%=1193元，其中477.2元计入个人账户，

基础养老金=（6155+6155×1）÷2×15×1%=923.3元，

个人账户养老金=477.2×12×15÷139=618元，

合计每月养老金1541.3元。

缴纳15年需21万左右，回本时间大约11到12年。

从上述情况看，灵活就业人员参保职工养老保险也是交得越多，养老金越多。但是因为缴纳的费用当中只有少部分进入个人账户，并且缴纳比例本身就是比较高的，所以缴费档次越高，需要缴纳的费用越多。因此，对于灵活就业人员来说职工养老保险的缴费压力比较大，选择较低的缴费档次更为划算一些。

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